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しみず行政書士事務所

ご家族にとっての一大事である相続の発生に伴い、相続の手続きも必要になります。

相続の手続きには、被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本及び法定相続人の戸籍謄本の収集、相続関係説明図の作成、遺産分割協議書の作成を行い、かつ印鑑証明書等の手続き必要書類一式を揃える必要があります。不動産がある場合は、前記の相続必要書類に加えて登記用必要書類を揃え、名義変更のための相続登記を行う必要があります。

弊所では、ご家族に代わって、戸籍謄本の収集・遺産分割協議書の作成など相続手続きを一括代行致します。不動産の名義変更登記が必要な場合についても、弊所が関係先に登記手続きを依頼し完了させる形で、一括代行致します。

また最近は、金融機関の口座の数が多い場合などに、金融機関窓口での手続き簡略化・短時間化のため、法定相続情報証明制度により法務局から交付される「法定相続情報一覧図」の活用が増えています。　法定相続情報一覧図は、戸籍謄本一式を基にして被相続人と相続人の相続関係を調査確認して図式化し、これを法務局が認定したものです。戸籍謄本一式の代わりにこの一覧図を銀行窓口で提出することにより、それぞれの銀行側で戸籍謄本一式を調べて相続関係を改めて確認する作業が不要になる為、銀行窓口での手続き時間が短縮されます。　弊所は法定相続情報一覧図の取得手続きについても代行を致します。

遺言には、遺産の分割方法の指定だけでなく、ご自分亡き後の家族間の争い等を抑える効果も期待できます。遺言により、法定相続人以外の家族（息子の妻、孫など）や第三者への遺産分割もできます。遺言を活用することにより 、ご自分亡き後の心配事や希望していることについて、ある程度事前に手を打っておくことができます。

例えば、夫婦に子供がいない、障害のある子供がいる、行方不明の子供や配偶者がいる、子供同士の仲が悪い、自分の事業を特定の子供に承継させたい、後妻(現在の妻）と先妻の子供の関係が悪い、等の場合には争いやトラブルが発生しやすいため、遺言を活用した方がよいと思います。

遺言には、主な形式として、公証役場で作成する公正証書遺言と、自分で作成する自筆証書遺言があります。自筆証書遺言については、法務局保管制度を利用した自筆証書遺言も作成できるようになりました。

弊所では、遺言の内容に関するアドバイスは勿論のこと、公正証書遺言の作成、法務局保管制度を利用する自筆証書遺言の作成についても支援致します。

お客様の希望する老後の生活（シニアライフ）、安定した老後の生活が送れるかどうかを、お客様の保有資産・今後のお金の収支・今後の行事計画などを基にキャッシュフロー表を作成して検証します。必要とあれば改善策を織り込んで再度検証します。これにより、お客様の希望する老後の生活を実現するための新たなライフプラン（生涯生活設計）が出来上がります。ライフプランにより、老後の生活の方向づけとイメージを掴むことができます。

弊所では、お客様の新たなライフプランの作成を支援致します。

家族信託とは、例えば、高齢者(委託者)が信頼できる自分の子供など(受託者)と信託契約を結び、一定の財産(信託財産)を子供の名義に移したうえで、自分自身や配偶者又は障害を持つ別の子供など指定した特定の人(受益者)の利益の為に、信託財産を子供が代わって管理・運用・処分する制度です。これにより、高齢者などの財産を安全に守っていくことができます。尚、信託財産は、名義上は受託者の所有となりますが、事実上の所有者ではありません。

この他、家族信託には、信託契約の中で、信託終了時に残った信託財産(残余信託財産)を誰が承継するかを指定できる機能（遺言に類する機能）や、最初の受益者が亡くなった場合に次の受益者を指定しておく機能などがあります。

弊所では、家族信託の機能を効果的に活用して、お客様のご希望やニーズに沿った信託契約内容の提案・作成を致します。その上で、公証役場における信託契約公正証書の作成まで一貫して支援致します。不動産の名義変更登記が必要な場合、弊所が窓口となり関係先に登記手続きを依頼し完了させます。

成年後見制度には「法定後見」と「任意後見」があります。どちらも家庭裁判所の審判を経て、支援者が高齢者等の財産管理を行うことができます。

法定後見は、既に判断力が低下した高齢者等を対象に、家庭裁判所の監督のもと、家族（又は専門家）等の支援者が高齢者等の財産管理と身上監護を行う制度です。

任意後見は、高齢者等が、まだ判断力がしっかりしているうちに、家族（又は専門家）等の支援者と公正証書による任意後見契約を結んでおき、判断力が低下した場合に、家庭裁判所の監督のもと、支援者が高齢者等の財産管理と身上監護を行う制度です。任意後見契約とセットで財産管理委任契約を結ぶことにより、高齢者等の判断力がしっかりしている時から、支援者に財産管理を委任することができます。

弊所では、任意後見に関するアドバイス、及び公正証書による任意後見契約書、財産管理委任契約書の作成を支援致します。

親から子へ、又は祖父母から孫への生前贈与を効果的に又は非課税で行うことのできる各種制度（相続時精算課税制度、暦年課税制度、教育資金の一括贈与、結婚・子育て資金の一括贈与、住宅取得等資金の贈与特例）があります。

相続時精算課税制度は、贈与者が子や孫にまとまった金額の財産を、一定額までは非課税で生前贈与でき、贈与者の相続発生時（死亡時）において、贈与と相続の課税関係を一体的に処理・精算・課税する制度です。
１）生前贈与額累計2,500万円までは非課税で贈与できます。（2,500万円を超えた部分は一律20％税率で贈与税を支払います。）
２）贈与者が亡くなり相続が発生した時点で、生前贈与財産と遺産を合計した額に対して、相続税の算出及び支払った贈与税がある場合には贈与税の精算等を行い一体的に税の処理・課税を行います。
※相続発生時において、贈与者の「生前贈与額と相続発生時の遺産額との合計額」が「相続税の基礎控除額」より少ない場合は、贈与税・相続税の納付は必要ありません。

弊所では、生前贈与に関する各種制度の活用方法のアドバイスと贈与契約書の作成を致します。

20年以上婚姻期間のある夫婦の間では、居住用不動産又は居住用不動産を取得するための金銭の贈与が夫婦間で行われた場合、基礎控除110万円のほかに最高2,000万円まで合計2,110万円まで非課税となる特例があります。

弊所では、贈与契約書の作成を致します。不動産の名義変更登記については、弊所が窓口となり関係先に登記手続きを依頼し完了させます。

相続の事前対策は、当然ながら、お客様によって事情がそれぞれ異なり、対応も異なります。お客様の希望、目標などをしっかり把握したうえで、お客様にあった対応策を検討する必要があります。

弊所では、相続財産目録を作成したうえで、相続財産の分割方法の検討・検証、及び生前贈与の効果的な活用方法等ついて検討・検証を行い、できるだけお客様の希望、目標に沿える提案を致します。 

終活とは、『人生の後半戦（シニアライフ）を楽しみ、自分の望む最期を迎えられるように、元気なうちから準備をすること』です。（弊所では『終活』をこのように定義しています。）終活を行う上で大切なことは、次のようなことだと思います。

・希望するシニアライフを送るために必要な生活資金が確保できているかを確認し、必要であれば対策を行うこと（⇒　ライフプランの作成）

・身体が不自由になったとき、判断力が低下したときに備えて、事前に財産管理の方法を決めておくこと（⇒　財産管理委任契約、家族信託、任意後見などの活用）

・最期を迎える準備として、家族に争いが起きないよう財産の分割方法を自分で定めておくこと、家族に知らせておくべき事項を記載して残しておくこと（⇒　遺言書、エンディングノートの作成）

弊所では、お客様が終活を行うにあたり必要となる事項・作業等の全般について、アドバイス、提案、実行面の支援等を行い、お客様をトータルに支援致します。

第三者とのトラブルを未然に防ぐためにご活用下さい。

ご自分での手続きが難しい方、お忙しい方は弊所をご活用下さい。